Comment réduire la charge fiscale de votre entreprise

• Un impôt à payer est la dette fiscale que vous devez au gouvernement fédéral, étatique ou local.
• Comprendre quelles déductions vous pouvez faire, quel équipement acheter et comment investir dans les opérations peut vous aider à réduire votre impôt à payer.
• Les crédits d’impôt peuvent réduire votre impôt
• Cet article s’adresse aux propriétaires de petites entreprises qui cherchent à mieux gérer leurs impôts.

Pour la plupart des gens, les impôts sont dus le 15 avril, mais les entreprises doivent préparer (et payer) les impôts toute l’année. Les décisions que vous prenez tout au long de l’année ont un impact sur l’impôt à payer de votre entreprise. S’il s’agit de votre première année de production d’une déclaration de revenus d’entreprise, vous pourriez être nerveux quant au montant que vous devez au gouvernement.

Qu’est-ce que l’assujettissement à l’impôt ?

Votre impôt à payer correspond au montant total des impôts que vous devez à l’Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis, à l’État ou au gouvernement local. Une dette fiscale comprend votre impôt sur le revenu, l’impôt sur l’emploi, l’impôt sur les gains en capital et les impôts passés qui n’ont pas encore été payés. En fin de compte, tout ce sur quoi vous devez payer des impôts est une dette fiscale.

Comment puis-je réduire mon revenu imposable?

Des dépenses d’entreprise aux investissements prudents, il existe une variété de stratégies que les propriétaires d’entreprise intelligents peuvent utiliser pour réduire la partie de leur revenu d’entreprise qui peut être imposée.

1. Sachez quelles déductions vous pouvez légalement faire.

« De nombreux propriétaires de petites entreprises ne sont pas au courant des déductions et manquent de l’argent qui peut être économisé chaque année », a déclaré Gary Milkwick, directeur des produits de 1-800Accountant .

Milkwick a nommé certaines des dépenses d’entreprise les plus courantes que les propriétaires peuvent déduire de leurs impôts :

• Dépenses et kilométrage des véhicules personnels utilisés à des fins professionnelles
• Factures de téléphone portable, si les téléphones sont principalement utilisés pour les affaires
• Coûts d’exploitation d’une entreprise à domicile, comme une partie de votre hypothèque, du loyer ou des services publics
• 50 % des frais de repas et de divertissement avec des partenaires, employés, sous-traitants et clients existants ou potentiels
• Coûts d’achat d’équipements professionnels, tels que des ordinateurs, des imprimantes, des moniteurs et des téléphones
• Établir et cotiser à des régimes de retraite

2. Faites des achats et des investissements intelligents.

Si vous allez investir dans de nouveaux équipements ou services pour votre entreprise, le moment de ces achats peut affecter votre impôt à payer cette année ou l’année prochaine, a déclaré Milkwick. À partir de janvier, planifiez ce dans quoi vous êtes prêt à investir avant la fin de l’année.

« Si nous sommes en novembre et que vous prévoyez d’acheter de l’équipement dans les prochains mois pour une expansion d’entreprise, par exemple, il peut être judicieux d’accélérer l’achat… avant la fin de l’année pour obtenir la déduction fiscale de l’année en cours. « , a déclaré Milkwick au Business News Daily. « [Il] en va de même pour les services. Si c’est vers la fin de l’année et que vous prévoyez une grande campagne de marketing au cours des prochains mois, il peut être judicieux de prépayer certains des coûts pour profiter de la déduction de l’année en cours.

Vous avez de l’argent en réserve pour faire de plus gros investissements ? Assurez-vous de considérer les opportunités fiscalement avantageuses. Par exemple, vous pouvez amortir une partie importante des investissements initiaux dans des domaines tels que l’immobilier et le pétrole et le gaz, a déclaré Casey Minshew, PDG d’ EnergyFunders .

« Les investissements pétroliers et gaziers qui passent par des » coûts de forage intangibles « aident à réduire le revenu imposable d’un investisseur, car il peut prendre ces coûts en déduction active de son revenu gagné », a déclaré Minshew. « Cela peut générer jusqu’à un rendement de 30% la première année sur la base des seuls avantages fiscaux, avant même qu’une goutte de pétrole n’ait été produite. »

Les propriétaires d’entreprise pensent souvent à tort que toutes les entrées de trésorerie sont un revenu imposable et que toutes les sorties de trésorerie sont des déductions, a déclaré Milkwick. En réalité, la nature des entrées ou sorties de fonds détermine si elles peuvent être imposées ou déduites.

Par exemple, dit-il, les revenus provenant de la vente des biens ou des services de l’entreprise sont imposables. Cependant, certaines augmentations de trésorerie courantes qui ne sont pas imposables pour l’entreprise comprennent les prêts bancaires, les marges de crédit et les prêts du propriétaire à l’entreprise.

« Ces [prêts] ne sont pas non plus déductibles pour le propriétaire tant que l’entreprise n’a pas dépensé l’argent », a ajouté Milkwick.

Si vous ne savez pas si vous pouvez ou devez utiliser des stratégies de déduction fiscale, consultez votre avocat fiscaliste ou votre expert-comptable agréé (CPA).

3. Investissez dans vos employés.

Enfin, l’un des meilleurs moyens de réduire votre revenu imposable est de réinvestir l’argent gagné dans votre entreprise, en particulier vos employés. Cela réduira votre charge fiscale tout en donnant à votre équipe de meilleures chances de succès.

De manière générale, les salaires, traitements, primes et autres rémunérations que vous versez à vos employés au cours d’une année donnée sont déductibles d’impôt tant qu’ils répondent aux critères suivants :

• La compensation est à la fois ordinaire et nécessaire.
• Ils sont d’un montant raisonnable.
• Ils ont payé pour des services qui ont été réellement fournis.
• Ils ont été payés ou engagés dans l’année en cours.

Investir dans votre entreprise en embauchant des employés qualifiés peut réduire votre charge fiscale, mais les cotisations de retraite des employés sont également déductibles des impôts pour les employeurs. Selon l’IRS, les employeurs peuvent déduire les cotisations 401(k) tant qu’ils ne dépassent pas les limites décrites à l’article 404 de l’Internal Revenue Code.

Offrir à vos employés des contributions de contrepartie, de partage des bénéfices ou de refuge est un excellent moyen de remonter le moral, d’attirer les meilleurs talents et de développer votre entreprise, car les recherches montrent que des employés heureux sont des travailleurs plus productifs.

À retenir : Réduisez votre revenu imposable en comprenant les déductions et les crédits, faites des investissements fiscalement avantageux et investissez dans vos employés.

Evitez un audit.

Bien qu’il soit financièrement logique d’explorer toutes vos options pour réduire votre facture d’impôt, vous devez être prudent. Si vos déductions semblent suspectes à l’IRS, l’agence pourrait auditer votre entreprise.

L’IRS a déplacé son attention des grandes entreprises vers les petites entités commerciales telles que les propriétaires uniques, les sociétés à responsabilité limitée, les partenariats et les sociétés S, a déclaré Jessie Seaman, ancienne avocate-directrice générale chez Tax Defence Network . En d’autres termes, a déclaré Seaman, votre entreprise pourrait être encore plus surveillée que vos grands concurrents.

Seaman a noté que l’IRS recherche généralement certains types de déductions fiscales pour les entreprises – telles que celles pour les bureaux à domicile ; repas, voyages et divertissements ; utilisation du véhicule ; et les pertes immobilières – pour s’assurer que les contribuables respectent les limites et les réglementations.

De même, Steven Aldrich, ancien chef de produit de GoDaddy et ancien PDG du système de comptabilité en ligne Outright, a rappelé aux propriétaires d’entreprise de séparer les dépenses personnelles et professionnelles. (L’IRS recherche les dépenses personnelles déclarées comme dépenses professionnelles, a-t-il déclaré.) Et déclarez toujours le revenu brut complet avant que des frais, tels que ceux pour le traitement des cartes de crédit, ne soient prélevés, a-t-il ajouté.

Si vous recevez un avis d’audit, lisez le guide de Business News Daily pour gérer correctement un audit. Consultez ensuite votre fiscaliste pour connaître les prochaines étapes.

À retenir : réduisez vos chances d’être audité en évitant de mélanger les dépenses personnelles et professionnelles ou en prenant des déductions flagrantes.

Comment puis-je réduire mon exposition fiscale?

L’un des meilleurs moyens de réduire votre exposition fiscale est de prêter attention aux crédits d’impôt ainsi qu’aux déductions fiscales.

Contrairement aux déductions fiscales, qui réduisent votre revenu imposable, les crédits d’impôt sont déduits de votre charge fiscale. Plutôt que de diminuer le revenu sur lequel vous devez des impôts, les crédits d’impôt accordent une réduction d’un montant en dollars de l’impôt que vous devez. Il existe de nombreux crédits d’impôt fédéraux disponibles pour les entreprises, tels que le crédit général pour les entreprises, le crédit à l’investissement, le crédit pour la garde d’enfants et les installations fournies par l’employeur, le crédit pour l’emploi indien et plus encore.

Dans certains cas, vous constaterez peut-être que votre entreprise a droit à plus de crédits d’impôt que vous ne pouvez en bénéficier légalement cette année-là. Dans ces cas, vous pouvez faire l’une des deux choses suivantes :

• Appliquez le crédit d’impôt aux années précédentes lorsque vous n’avez pas dépassé votre limite de crédit pour recevoir un remboursement rétroactif.
• Reportez le solde et appliquez-le à l’année d’imposition suivante.

De nombreux États offrent des crédits d’impôt pour encourager la croissance économique et l’investissement des entreprises. Celles-ci varient d’un État à l’autre et beaucoup sont proposées aux entreprises qui augmentent l’emploi, utilisent les ressources locales ou opèrent dans des villes et des régions sous-développées. Le département du Trésor ou la chambre de commerce de votre État disposera d’informations complètes sur les crédits d’impôt nationaux et locaux disponibles.

De nombreuses entreprises enregistrent soigneusement leurs déductions, mais oublient d’explorer tous les crédits d’impôt qui pourraient leur être offerts. Pour vous assurer que vous réduisez le plus possible l’exposition fiscale de votre entreprise, travaillez avec votre comptable pour vous assurer que vous prenez tous les crédits d’impôt applicables qui peuvent profiter à votre entreprise.

Point clé à retenir : L’obtention de crédits d’impôt peut réduire votre impôt global à payer. Considérez le crédit général aux entreprises et le crédit d’investissement pour commencer.

Quel est le traitement fiscal des dons caritatifs ?

Les personnes qui font des contributions caritatives qualifiées peuvent déduire ces contributions jusqu’à 60% de leur revenu brut ajusté, à condition qu’elles détaillent les déductions sur leurs impôts sur le revenu. Les contribuables qui bénéficient de la déduction forfaitaire ne peuvent pas déduire les contributions caritatives.

Les sociétés peuvent déduire certaines contributions caritatives, bien qu’elles ne puissent pas déduire plus de 10 % de leur revenu avant impôt au cours d’une année donnée. Les cotisations excédentaires peuvent être reportées jusqu’à cinq ans. La façon dont vos contributions sont traitées peut également dépendre du type de contribution que vous avez apportée, comme des espèces, des biens ou des actions.

Certaines contributions caritatives sont également considérées comme des dépenses professionnelles. Si votre entreprise a reçu un avantage en échange du don, comme un espace publicitaire ou un parrainage d’événement, le don peut être considéré comme une dépense d’entreprise.

Point clé à retenir : les contributions caritatives peuvent être déduites, bien que les sociétés ne puissent pas déduire plus de 10 % de leur revenu avant impôt la même année. Certaines contributions caritatives sont également des dépenses d’entreprise.

Qu’est-ce qui rend une entreprise exonérée d’impôt?

Les organisations exonérées d’impôt n’ont pas à payer d’impôt fédéral sur le revenu, mais peuvent toujours être tenues de payer l’impôt sur le revenu national et local. Pour être éligibles à l’exonération fiscale, les propriétaires et fondateurs d’une entreprise ne doivent pas en tirer de bénéfices.

Diverses organisations peuvent être exonérées d’impôt, mais elles appartiennent généralement à l’une des neuf catégories suivantes :

1. Religion (comme les églises ou les synagogues)
2. Arts ou culture (comme les musées d’art)
3. Éducation (comme les universités ou les associations parents-enseignants)
4. Bénéfice social public (comme la Fondation Gates ou United Way)
5. Santé (comme les hôpitaux à but non lucratif ou les sociétés de lutte contre le cancer)
6. Services sociaux (tels que les refuges pour sans-abri ou les éclaireuses)
7. Environnement (comme les sociétés humaines ou les fondations environnementales)
8. Affaires internationales ou étrangères (comme le Comité international de la Croix-Rouge)
9. Organisations associatives (telles que les organisations d’anciens combattants ou les syndicats)

Pour bénéficier du statut d’exonération fiscale, votre entreprise doit s’inscrire auprès de l’IRS. La forme la plus courante d’organisation exonérée d’impôt a le statut 501(c)(3) . Pour en bénéficier, votre organisation doit

1. Ne pas donner de revenu net à un propriétaire, à un fondateur ou à toute autre personne.
2. Avoir un but religieux, scientifique, éducatif ou autre but caritatif.
3. Ne pas être impliqué dans des campagnes politiques ou tenter d’influencer la législation gouvernementale.
4. Ne pas violer l’ordre public ou être impliqué dans des activités illégales.

Si vous êtes un 501(c)(3), en plus d’être vous-même exonéré d’impôt, les dons que les particuliers font à votre organisation sont déductibles d’impôt. Il existe une variété d’autres entités exonérées d’impôt, telles qu’un statut 501(c)(4) pour les organismes de protection sociale. L’ IRS fournit des informations sur qui peut demander le statut d’exonération fiscale et sur les formulaires que vous devrez utiliser pour produire la déclaration.

À retenir : les entreprises exonérées d’impôt sont identifiées par la loi et enregistrées auprès de l’IRS. Les entreprises exonérées d’impôt sont généralement des organisations à but non lucratif 501(c)(3).

Comment calculer mes taxes professionnelles ?

Si vous n’êtes pas une organisation exonérée d’impôt, les taxes professionnelles que vous devez dépendent du type d’entreprise que vous avez. Une société à responsabilité limitée, par exemple, aura une structure fiscale différente de celle d’un propriétaire unique.

Les principaux impôts fédéraux que les propriétaires d’entreprise doivent calculer sont

• Impôts sur le revenu : Toutes les entreprises, à l’exception des sociétés de personnes, devront produire une déclaration de revenus chaque année. (Les sociétés de personnes produisent une déclaration de renseignements.) Le mode de calcul de votre impôt sur le revenu dépend de la structure de votre entreprise . Les partenariats, les entreprises individuelles, les sociétés et les S-corps sont les types de structures commerciales les plus courants.
• Impôts estimés : L’impôt sur le revenu est payé au fur et à mesure tout au long de l’année. Les employés ont des retenues d’impôt sur leurs chèques de paie, mais les entreprises et les travailleurs indépendants doivent déposer des impôts estimatifs tout au long de l’année, en fonction du revenu que vous avez gagné jusqu’à ce moment de l’année. Au fédéral, quatre paiements d’impôt sur le revenu sont dus le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 janvier pour l’année d’imposition précédente. L’impôt estimé est calculé à l’aide du formulaire 1040-ES ou du formulaire 1120-W pour les sociétés.
• Impôt sur le travail indépendant : les employés ont généralement des impôts sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie retenus sur leurs chèques de paie. Si vous êtes un propriétaire d’entreprise indépendant, cependant, vous devez calculer et payer votre propre taxe Medicare et votre taxe de sécurité sociale par le biais des impôts sur le travail indépendant. Certains groupes sont exonérés d’impôts sur le travail indépendant, mais, en général, si vous gagnez plus de 400 $ grâce à un travail indépendant, vous devez payer des impôts sur le travail indépendant , que vous pouvez calculer à l’aide de l’annexe SE du formulaire 1040.
• Impôt sur l’emploi : si votre entreprise a des employés, vous devez déclarer une partie de leurs cotisations de sécurité sociale et d’assurance-maladie, ainsi que la retenue d’impôt sur le revenu et l’impôt fédéral sur le chômage. Ceux-ci sont calculés et payés par le biais de la taxe sur l’emploi .
• Taxe d’accise : Toutes les entreprises n’ont pas besoin de calculer ou de payer des taxes d’accise. Vous devez payer des taxes d’accise si vous fabriquez ou vendez certains produits, utilisez des types spécifiques d’équipements ou d’installations, ou recevez des paiements pour des services spécifiques. Les entreprises qui doivent payer des taxes d’accise vont des fournisseurs de bronzage artificiel aux services de gestion d’aéronefs. Avant de calculer les taxes d’affaires, renseignez-vous si vous êtes tenu de payer des taxes d’accise et quels formulaires vous devrez produire.

Selon les actifs que votre entreprise possède, vous devrez peut-être payer des taxes supplémentaires, telles que la taxe foncière. La plupart des entreprises doivent également payer des taxes nationales et locales. Bien que ces impôts soient souvent beaucoup plus bas que les impôts fédéraux, ils peuvent être plus compliqués à calculer et peuvent entraîner de lourdes pénalités en cas d’erreur. Vérifiez soigneusement tous vos formulaires avant de soumettre vos impôts pour éviter les amendes.

Le calcul de votre taxe professionnelle ne dépend pas d’un seul chiffre. En raison des déductions, des crédits et des modifications du code des impôts, le taux réel que vous payez changera probablement chaque année.

Pour vous assurer que vous calculez correctement vos taxes professionnelles, travaillez avec un spécialiste de la préparation des déclarations ou un comptable agréé tout au long de l’année. Un fiscaliste peut vous conseiller sur la prise de décisions stratégiques qui réduiront votre impôt à payer et vous assureront de bénéficier de toutes les déductions, crédits ou exonérations fiscales possibles.

Point clé : pour calculer vos impôts, calculez le total de l’impôt sur le revenu, de l’impôt sur le travail indépendant, des taxes d’accise, etc. Consultez un expert-comptable agréé pour vous assurer que votre facture d’impôt est correctement compilée.

Sean Peek a également contribué au reportage de cet article. Certaines interviews de sources ont été menées pour une version précédente de cet article.