Qu’est-ce qu’un état des profits et pertes ?

• Un état des profits et pertes (P&L) est un indicateur de la santé de l’entreprise.
• Le compte de résultat est l’un des principaux documents que vous devrez fournir lors d’une demande de prêt ou d’autres types de financement.
• Un P&L permet aux banques et aux investisseurs de voir le revenu total de votre entreprise, son endettement et sa stabilité financière.
• Cet article est destiné aux entrepreneurs qui souhaitent un rapport sur la solidité financière de leur entreprise pour améliorer les conditions fiscales ou fournir aux investisseurs potentiels.

Si vous envisagez de démarrer une entreprise ou de rechercher un financement pour votre entreprise, vous vous inquiétez probablement de toute la comptabilité impliquée. La bonne nouvelle est que cela en vaut la peine. Le suivi et la communication de la santé financière d’une entreprise vous permettent non seulement de vous tenir au courant de ses performances fiscales, mais peuvent également être utiles pour attirer des investisseurs ou des acheteurs potentiels. L’un des documents les plus importants pour suivre le succès de votre entreprise est connu sous le nom de relevé de compte de résultat.

Qu’est-ce qu’un état P&L ?

Un compte de résultat est un document qui compare le revenu total d’une entreprise à sa dette et à ses dépenses. Un compte de résultat est un indicateur de la santé financière de votre entreprise en fonction de sa capacité à générer des revenus grâce aux ventes, à gérer les dépenses et à maintenir une marge bénéficiaire saine. Certains relevés de compte de résultat sont très simples tandis que d’autres sont extrêmement complexes.

Le saviez-vous ? : Les autres noms d’un compte de résultat comprennent le compte de résultat, le compte de résultat, le compte de résultat, le compte d’exploitation, le compte d’exploitation et le compte de résultat financier.

Résultat net et résultat opérationnel

Avant de plonger dans les bases de la compréhension, de la création et de l’utilisation d’un compte de résultat, il y a deux termes clés que vous devez connaître : le résultat d’exploitation et le résultat net.

Le « revenu d’exploitation » fait référence au revenu que votre entreprise réalise après déduction de ses dépenses d’exploitation. Ceci est utile pour comprendre la force globale des opérations de base d’une entreprise, bien qu’il n’inclue pas les dépenses supplémentaires, ce n’est donc pas une vision claire de la rentabilité réelle d’une entreprise.

Le « revenu net » fait référence à votre revenu après déduction des dépenses supplémentaires non opérationnelles telles que les impôts et les intérêts sur la dette. Il peut également inclure tout revenu que vous tirez des intérêts sur des prêts ou de la vente d’actifs comme de l’équipement ou des biens immobiliers.

Pourquoi est-il important de préparer un état P&L ?

Les relevés de compte de résultat sont importants car ils aident à mesurer le succès d’une entreprise, permettant à la direction de prendre des décisions plus éclairées. Avec un compte de résultat en main, la direction peut déterminer quelles activités génèrent un retour sur investissement et lesquelles perdent de l’argent, puis agir en conséquence.

Vous devrez également fournir un compte de résultat si vous demandez un prêt aux petites entreprises ou si vous recherchez un financement auprès d’investisseurs. Les prêteurs et les investisseurs évalueront votre revenu net et votre revenu d’exploitation par rapport aux dépenses, aux dettes et aux impôts pour s’assurer que votre entreprise est viable et qu’elle mérite une aide financière.

De nombreuses entreprises sont également tenues par la loi ou l’adhésion à une association de remplir des états de compte de résultat, ce qui en fait un document important à créer régulièrement pour garantir la conformité réglementaire.

Quels sont les composants d’un compte de résultat ?

La première chose qui apparaît généralement sur un compte de résultat est le revenu total, qui est le revenu brut d’une entreprise sur une certaine période. Cela peut être divisé par site pour les entreprises ayant plusieurs emplacements.

Ensuite, un état P&L comprend généralement le coût total des marchandises vendues (COGS), qui est soustrait du chiffre d’affaires pour déterminer le résultat d’exploitation. Le CMV, ou dépenses d’exploitation, peut comprendre les stocks, les salaires et traitements, les honoraires professionnels et d’autres dépenses nécessaires à l’exploitation de votre entreprise. Ceux-ci sont généralement détaillés sur un état P&L.

Ensuite, toutes les dépenses hors exploitation, telles que les intérêts sur les emprunts ou les impôts, sont déduites du revenu d’exploitation pour déterminer le revenu net ou le bénéfice net. Ces dépenses sont conservées séparément sur un P&L pour les mettre en contraste avec les dépenses directement liées aux ventes et aux revenus, ainsi que pour faciliter la détermination des déductions fiscales.

Un compte de résultat est généralement préparé au moment des impôts, mais il peut être utilisé dans quelques autres cas, par exemple pour informer le propriétaire, les employés et les actionnaires de la performance d’une entreprise, obtenir un financement ou comme preuve de revenu si l’entreprise est vendue.

Point clé à retenir : un compte de résultat doit inclure une section sur le résultat d’exploitation et le résultat net, les dépenses et les dettes, ainsi que les impôts et les paiements de location. Il devrait également inclure une section finale résumant le résultat net et d’autres indicateurs de solvabilité financière.

Qui prépare un état P&L ?

La plupart des propriétaires d’entreprise embauchent un aide-comptable ou un comptable pour remplir un état des profits et pertes, ce qui est conseillé car les professionnels ont l’expertise nécessaire pour s’assurer que tout est préparé avec précision. Si vous vous concentrez davantage sur d’autres aspects de votre entreprise, il est parfaitement acceptable d’engager un expert externe pour créer un état des profits et pertes pour votre entreprise.

Cependant, bien qu’un relevé de compte de résultat soit l’une des pratiques comptables les plus compliquées d’une entreprise, avec quelques connaissances et de la pratique, vous pouvez le faire vous-même. Il existe également de nombreux types de logiciels disponibles pour vous aider à remplir votre état de compte de résultat si vous choisissez de faire cavalier seul.

Comment analysez-vous un compte de résultat ?

Lors de l’analyse d’un état des profits et pertes, portez une attention particulière au bénéfice net, au bénéfice d’exploitation, aux dépenses et à l’amortissement de l’entreprise. Vous avez peut-être déjà entendu le terme «résultat net», qui, dans la conversation de tous les jours, désigne le bénéfice net, l’indicateur final de la santé globale d’une entreprise.

Il est important de comprendre d’où provient le bénéfice net (ou la perte nette) en examinant les dépenses. Par exemple, si votre revenu opérationnel semble solide mais que les paiements du service de la dette rongent votre marge bénéficiaire, cela peut être un indicateur que votre entreprise est surendettée et a trop de dettes dans ses livres. De même, si la croissance des salaires et traitements dépasse les revenus, cela pourrait être un signe que vous embauchez trop rapidement.

Le saviez-vous ? : Si vous sous-traitez la tâche de création d’un état de compte de résultat, parlez avec votre comptable ou votre comptable de l’état final et demandez-lui de vous aider à analyser le document et à proposer des recommandations.

Quelle est la différence entre un compte de résultat et un compte de résultat ?

Un état des revenus ne comprend que les données sur les revenus d’une entreprise, tandis qu’un état des résultats compare les revenus aux dépenses. Techniquement, un état des revenus pourrait être une section de votre état P&L.

Souvent, un état des revenus est utilisé comme un indicateur précoce pour savoir si l’entreprise génère des revenus, ce qui est particulièrement important pour les startups à démontrer aux prêteurs et aux investisseurs. Cependant, de nombreuses banques et investisseurs voudront éventuellement voir un état des profits et pertes complet.

Comprendre le compte de résultat est la clé de la réussite d’une entreprise ou d’un projet

Le compte de résultat fournit un aperçu rapide de la performance financière de votre entreprise. La création et l’analyse régulières d’un compte de résultat peuvent vous aider à mieux comprendre les performances de votre entreprise, les dépenses qui génèrent un retour sur investissement et celles qui rongent les bénéfices. Comme le dit le proverbe : « Savoir est la moitié de la bataille ». Savoir où vous en êtes grâce à des rapports de P&L précis peut faire la différence entre le succès et l’échec pour toute petite entreprise.